國網(wǎng)四川電力公司構建往來款項智慧管理體系

　　1月10日，四川成都供電公司運維檢修部員工收到一條短信提示：“本部門存在已超期或將要超期的13條應付款項記錄，涉及5家供應商，請及時核實處理。”該員工隨即登錄企業(yè)資源管理系統(tǒng)查看預警數(shù)據(jù)并逐項核實，同時聯(lián)系該公司財務部員工同步處理應付款項。預警短信通知到戶是國網(wǎng)四川省電力公司創(chuàng)新打造業(yè)財雙責聯(lián)動往來款項預警機制的一個手段。

　　國網(wǎng)四川電力積極響應國家電網(wǎng)有限公司深化多維精益管理變革要求，構建往來款項智慧管理體系，搭建往來款項智慧管控平臺，聚焦每一筆往來款項，深入每一項業(yè)務，實現(xiàn)往來數(shù)據(jù)標準化治理、往來業(yè)務全過程管控、往來風險多維度防范，推動會計信息質量不斷提升，助力有效防控經(jīng)營風險。

　　定標準 提高基礎數(shù)據(jù)質量

　　2023年12月31日，成都供電公司財務部報表專責陳江通過往來款項智慧管控平臺一鍵生成往來對應損益報表，快速完成收入成本內(nèi)部抵消等交易明細填報工作。“以往，我們開展這項工作要整理分析多種憑證明細、銀行流水明細、協(xié)同平臺交易明細等數(shù)據(jù)，費時費力。”陳江介紹。2023年起，國網(wǎng)四川電力開展往來基礎數(shù)據(jù)治理，實現(xiàn)了往來款項與在建工程、固定資產(chǎn)、生產(chǎn)成本等數(shù)據(jù)的關聯(lián)查詢，大大提高了工作效率和數(shù)據(jù)準確性。

　　國網(wǎng)四川電力會計主體多、往來業(yè)務量大、客商數(shù)量多，且存量往來款項數(shù)據(jù)龐雜。截至2022年年底，該公司累計客商9.41萬個，應付往來款80.27萬項，由此帶來了數(shù)據(jù)交互慢、信息傳遞不及時等問題。為此，國網(wǎng)四川電力優(yōu)化往來款項管理制度，編制了8章節(jié)共33條管理實施細則和往來業(yè)務處理操作手冊，規(guī)范業(yè)務處理標準，同時實行業(yè)財雙責往來款項管理方式。

　　在日常業(yè)務中，國網(wǎng)四川電力以“發(fā)現(xiàn)即治理”為原則，常態(tài)化開展存量基礎數(shù)據(jù)問題排查整治。依據(jù)往來款項業(yè)財數(shù)據(jù)治理標準，該公司以企業(yè)工商信息為基礎，全面梳理供應商和客戶基本信息，完善客商企業(yè)性質、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營狀況3個標簽，補充是否經(jīng)營異常、是否限制消費等5項風險要素信息，并及時核實清理往來數(shù)據(jù)問題，夯實往來款項管理基礎。此外，該公司以憑證信息為載體，從采購訂單、合同信息等79個管理維度構建往來款項數(shù)據(jù)倉，規(guī)范業(yè)務源端信息，實現(xiàn)往來業(yè)務業(yè)財信息多維管理。

　　2023年，國網(wǎng)四川電力治理完善供應商與客戶基本信息10.6萬條，清理往來未清項38.2萬條，補充存量往來業(yè)務源端信息11.3萬條，完成客商往來業(yè)務多維數(shù)據(jù)入倉共計304.89萬條，保障往來款項基礎數(shù)據(jù)的標準性和完整性，不斷提高數(shù)據(jù)質量。

　　建臺賬 強化往來款項全過程管控

　　國網(wǎng)四川電力深化往來款項智慧管控平臺應用，以往來款項數(shù)據(jù)倉為基礎，定時、自動匯聚增量會計憑證，一鍵式獲取財務流、業(yè)務流信息，通過多維度臺賬全方位展示往來款項掛賬、銷賬、調賬信息，形成往來款項全過程、多目標、多場景、多階段統(tǒng)籌管理模式。

　　2023年3月16日，四川送變電公司市場經(jīng)營部合同管理專責根據(jù)中標結果，在往來款項智慧管控平臺上應用非電費收入模塊一鍵獲取經(jīng)法合同信息，完成銷售訂單創(chuàng)建。當年5月22日，該公司市場經(jīng)營部關聯(lián)銷售訂單創(chuàng)建開票申請，財務人員隨后一鍵生成應收憑證。次日收到客戶款項后，業(yè)務部門線上匹配銀行流水，財務人員再根據(jù)匹配信息一鍵完成實收憑證。“應用非電費收入模塊后，業(yè)財信息實現(xiàn)全流程貫通，我們擺脫了業(yè)務部門不清楚財務事項進度、財務部門掌握不了業(yè)務信息的窘境。”四川送變電公司財務部主任楊友全介紹。

　　國網(wǎng)四川電力不斷強化應收、應付賬款全過程管理。該公司以銷售訂單為載體，構建應收款項資源池，將每一筆款項與合同、客戶、發(fā)票對應，可一鍵生成應收款項業(yè)務的憑證記錄，目前已完成1.11萬筆銷售訂單與往來憑證的關聯(lián)。同時，該公司從預算管理、項目管理、采購管理、合同管理、發(fā)票管理出發(fā)，貫通應付往來款項業(yè)務全流程鏈路，實現(xiàn)業(yè)務管理規(guī)范化、臺賬數(shù)據(jù)標準化、數(shù)據(jù)分析智能化、信息共享卡片化。

　　“應用往來款項智慧管控平臺能一鍵生成10項多維分析報表，不僅提高了工作效率，還實現(xiàn)了各層級單位往來款項對象說得清、賬期分得開、金額算得準。”國網(wǎng)四川電力財務部會計處專責龔意涵介紹。

　　此外，國網(wǎng)四川電力不斷增強長賬齡往來款項管理能力，業(yè)務責任部門歸口管理長賬齡往來款項，業(yè)務經(jīng)辦人定期上傳合同、情況說明等長期掛賬佐證材料，形成“原因可追溯、信息可共享、責任可落實”的長效管理機制。2023年年底，國網(wǎng)四川電力3年以上長期應付款項較年初下降19.48%。

　　重預警 織牢織密風險防線

　　2023年11月20日，樂山供電公司財務部往來管理專責通過往來款項智慧管控平臺賬齡管理模塊查詢，發(fā)現(xiàn)5筆即將到期的應付款項，隨即督促經(jīng)辦人及時上傳了佐證材料并提交了預計付款時間，防范經(jīng)營風險。

　　目前，國網(wǎng)四川電力構建了“事前預警+事中管控+事后稽核”的全過程風險管控模式，在往來款項智慧管控平臺基礎質量管理模塊內(nèi)嵌74個事前預警規(guī)則、2個事中控制規(guī)則、185個事后稽核規(guī)則，前置債權債務風險管控節(jié)點，完善往來款項清理核對機制、風險識別預警機制，及時診斷往來管理風險點，實現(xiàn)債權債務“風險提前預警、過程實時控制、結果強化監(jiān)督”。

　　同時，國網(wǎng)四川電力創(chuàng)新實施“業(yè)務經(jīng)辦+財務核算”業(yè)財雙責聯(lián)動預警管控方式，通過把存量往來業(yè)財數(shù)據(jù)推送到前端，滿足各層級單位、各專業(yè)部門往來管理查詢需求，并設置往來賬齡預警年度、提前預警天數(shù)等信息提示，以短信方式通知相關責任人，提高了往來款項支付效率。

　　此外，國網(wǎng)四川電力還部署了往來管理問題在線整改督辦功能，實時更新經(jīng)濟責任審計往來管理問題和客商余額為負、未清項應清未清等問題，在線查詢、監(jiān)督各單位往來管理問題整改進度，持續(xù)提升整改質效。2023年，該公司發(fā)現(xiàn)往來管理問題488條，88.09%的問題已完成整改。（劉倩 李一薇 高珩瑞）